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火爆全网的个人独资企业,就该这样做税务筹划!


发布时间:2021-10-14 10:21:56

这几年大家刷的时间最长的软件是什么?如果没有猜错,就离不开颤音短视频、西瓜视频、火山视频、Aauto Quicker等等。这些社交软件的普及催生了网络名人和主播行业的爆发。知名自媒体创作者、李、维雅等开启了新时代,与此同时,个人独资企业再次引起了社会各界的关注!说到个人独资,首先想到的是什么?

是一人有限责任公司吗?还是个体户?其实不是!

个人独资企业介于两者之间。是指由自然人投资设立的经营实体,其财产归投资人个人所有,其个人财产对企业债务承担无限责任。1.个人独资企业≠一人有限责任公司。

注:只有在特殊情况下,【/s2/】一人有限责任公司【/s2/】才会涉及连带责任,如股东个人财产的使用、公司火锅等。在这种情况下,债权人有权追溯赔偿股东的个人和家庭财产。

2、个人独资企业≠个体户

注:相同的是,他们承担连带责任。3.个人独资企业的优势。

示例:

a公司为经济园区服务业,核定企业发票金额的10%为企业利润,再按5%-35%缴纳企业个人经营所得税,其中增值税3%。

4.什么业务适合选择个人独资企业?

首先我们要明白,任何一个个体户能做的个人独资企业,基本上都能做,所以我们之前讲的哪些业务适合个体户,他也适合个人独资企业。个人独资企业还有哪些适合的特殊业务?我们通过不同的案例进行分析。

情况

张老板想开展的业务有自己的特点。第一,上游企业都是标准化企业,都可以提供增值税专用发票。但是这个业务的毛利水平不高,业务只是一比一的交易。如果选择登记为个体户,做小规模纳税人,税负成本会比较高。

张公司的毛利约为20%,普通纳税人增值税税率仅为20%×13%=2.6,低于小规模纳税人的3%。

因此,在这种情况下,从增值税的角度来看,他应该选择成为一般纳税人

但是如果他选择做一般纳税人,就有另外一个问题,因为这个业务是一进一出的业务,日常开销比较低,每年规模在3000万元左右。根据他自己的计算,如果他开一家有限公司,最终的利润会比较高,而且利润会先交25%的企业所得税,再交20%的股东分红的个人所得税,税收成本会特别高。

因此,这项业务不适合小规模个体户,也不适合一般纳税人有限公司。什么是合适的方式?

这个时候,我们可以用个人独资企业。张注册为个人独资企业,直接注册为一般纳税人。按照刚才提到的毛利计算,增值税纳税成本在2.6%以下,而他的个人所得税是以核定的税额为准。对于大多数从事贸易业务的地方个人独资企业,个人所得税被批准为1%左右。所以总体来说,它的税收成本是2.6%的增值税加1%的个人所得税。既然是普通纳税人可以按13%开具的增值税专用发票,实际上增值税的那部分可以转嫁给下一个家庭,所以2.6增值税的税负实际上可以忽略不计,所以整个业务的实际纳税成本是个人所得税的1%。

总结:毛利低(20%以内)、实际利润高、规模中等(年销售额3000万左右)的业务更适合个人独资企业经营。

5、个人独资企业申报经营所得后,将剩余的利润打到投资者的账户,还需要交个人所得税吗?

【/s2/】安水邦【/s2/】分析:也就是说个人独资企业的投资者申报缴纳营业收入后,剩余利润分配到投资者账户内的资金时,无需重复缴纳个人所得税。


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