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建议收藏!三个问题帮你解决出差报销!(已解决)


发布时间:2022-06-23 16:34:05

建议收藏!三个问题帮你解决出差报销!2019-03-18

问题一:出差就餐,应该开具增值税专用发票还是增值税普通发票?如果取得增值税专用发票,可以抵扣吗?

答:增值税发票分为增值税专用发票和增值税普通发票。两者的根本区别在于前者可以抵扣进项税,后者不能。根据财税[2016]36号文件,在购进餐饮服务的进项税额不得从销项税额中抵扣,所有应酬的餐费和招待费都不能抵扣,即使是增值税专用发票也不能抵扣。所以,出差就餐,应该开具增值税普通发票.你不能扣除的事实并不意味着你不能开一张特价票。如果你得到一张不能扣除的特殊票,建议先认证再进项税额转出.

问题二:出差住宿,应该开具增值税专用发票还是增值税普通发票?

答:索要发票时,应区分不同情况。小规模纳税人员工因公入住酒店的,可以选择开具增值税普通发票;属于增值税一般纳税人的企业职工因公入住酒店,应向酒店索要增值税专用发票。

问题三:在酒店就餐,住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗?

答:小规模纳税人可以在一张发票上开项目;对于一般纳税人,由于出差发生的住宿费用增值税专用发票可以抵扣进项税额,而餐饮娱乐不能抵扣,所以住宿应与餐饮娱乐分开开具发票,住宿开具增值税专用发票,餐饮娱乐开具增值税普通发票。一般纳税人将住宿餐饮娱乐放在专用票上的,应在认证后将餐饮娱乐的税款作为进项税进行转移。

【友情提醒】

无论是增值税专用发票还是增值税普通发票,开具发票时,都必须按编号顺序填写,项目齐全,内容真实,字迹清晰,全部一次性打印,内容一致,并在发票联和抵扣联上加盖发票专用章。


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